법인세 신고 - 부가가치세와 연계 검토

◑ 법인세 신고서 작성시 검토사항

 

     ■ 부가가치세와 연계 검토

         (1) 법인세수입금액과 부가가치세 신고 과세표준과의 차액 검토

             [조정후수입금액명세서]의 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 내용을 검토하여 수입금액 적정 여부 검토

 

         (2) 매입세액 불공제분 검토

             매입세액 불공제분 중 접대비해당액에 대한 부가가치세를 접대비 한도액 계산시 포함하였는 지 여부

 

         (3) 의제매입세액 회계처리 내용 검토

             부가가치세 매출세액에서 공제받은 의제매입세액의 매출원가 차감 여부

             

         (4) 부가가치세 경정사항 검토

             2014년 귀속 부가가치세 경정에 따른 매출누락액 및 매입세액 불공제분에 대하여 손익계상 적정 여부 검토